Памятка для лиц, осуществляющих экспортно-импортные операции.

В 2018 году вступили в силу ряд нормативных актов, изменяющих привычный порядок осуществления экспортно-импортных операций. Рассмотрим самые основные из них.

Прежде всего, наиболее наглядным изменением в валютном законодательстве стала отмена паспорта сделки, вместе с тем валютный контроль никто не отменял, поэтому участникам внешнеэкономических операций следует обратить внимание вот на что. Банк обязан вести учет контрактов при таких условиях:

• сторонами сделки является резидент и нерезидент;

• предмет сделки включен в перечень, указанный в пп. 4.1.1–4.1.5 инструкции № 181-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их проведения» от 16.08.2017 г.;

• сумма сделки составляет: для импортных и кредитных контрактов - более 3 миллионов рублей, для экспортных – более 6 миллионов рублей.

Регистрация контрактов происходит не позднее следующего рабочего дня. После завершения всех обязательств по контракту банк снимает контракт с учета по заявлению участника сделки.

Законодательно расширен перечень оснований для отказа банков в проведении валютной операции: теперь за непредоставление документов, предоставление недостоверных документов, а также при наличии подозрения на то, что операция может быть совершения с целью легализации доходов, полученных преступным путем или с целью финансирования терроризма банк может отказать в проведении валютных операций. Одним из оснований для отказа банка является также «неисполнение других положений валютного законодательства», что разрешает банкам отказать в проведении валютной операции буквально при любом нарушении норм валютного законодательства.

Ужесточена ответственность участников экспортно-импортных операций в части увеличения штрафов, предусмотренных КоАП РФ.